Uchebnik-Ekonomika.com

Uchebnik-Ekonomika.com ©

info@uchebnik-ekonomika.com

<<

О. В. Антонова. Налоговые системы зарубежных стран. 2010

Налоговые системы зарубежных стран : учебно-методическое пособие для студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение» 4-го курса дистанционной формы обучения; специальности 080105 «Финансы и кредит» (специализации «Налоги и налогообложение») 4-го курса дистанционной формы обучения

<< | >>

Введение

I. Учебный курс

Раздел 1. Общие принципы формирования, функционирования и развития налоговых систем в зарубежных странах. Налоговая статистика

2. Унификация налоговых систем как основная тенденция их функционирования

3. Типология налоговой политики зарубежных стран. Существующие модели налоговых систем

Тема 2. Характеристика налоговой статистики зарубежных стран

1. Уровень налогообложения в мировой экономике

2. Налоговое бремя и показатели его оценки, применяемые в развитых странах

3. Налоговая статистика и налоговая информация: значение для экономических агентов

Контрольные вопросы к разделу 1

Выводы по разделу 1

Раздел 2. Налоговые системы стран с развитой рыночной экономикой

Тема 3. Соотношение прямого и косвенного налогообложения в зарубежных странах

1. Соотношение прямых и косвенных налогов. Модели соотношения прямых и косвенных налогов в странах с развитой рыночной экономикой и развивающихся странах

2. Особенности построения прямого налогообложения в странах с развитой рыночной экономикой. Налогообложение коллективных и индивидуальных доходов, налогообложение капитала и собственности

2.1. Налог на прибыль (доходы) корпораций

2.2. Подоходный налог с физических лиц (индивидуальный подоходный налог)

2.3. Налогообложение капитала и собственности

3. Общие принципы построения косвенного налогообложения

3.1. Налог на добавленную стоимость

3.2. Акцизы и таможенные пошлины

Тема 4. Особенности функционирования налоговых систем федеративных государств (на примере США и Германии)

1. Общая характеристика налоговой системы США. Полномочия государственных органов США в налоговой сфере

2. Характеристика основных видов налогов в США

2.1. Налог на прибыль (доходы) корпораций

2.2. Подоходный налог с населения

2.3. Федеральные взносы в фонды социального страхования

2.4. Акцизы

2.5. Налог с наследства и дарений

2.6. Налог с продаж

2.7. Поимущественные налоги

3. Общая характеристика налоговой системы Германии. Конституционно-правовая база налогообложения в Германии

4. Характеристика основных видов налогов в Германии

4.1. Подоходный налог с физических лиц

4.2. Налог на добавленную стоимость

4.3. Корпоративный налог

4.4. Промысловый налог

4.5. Акцизы

Тема 5. Особенности функционирования налоговых систем унитарных государств (на примере Японии и Китая)

1. Общая характеристика налоговой системы Японии. Система налоговых органов Японии

2. Характеристика основных видов налогов Японии

2.1. Подоходный налог с физических лиц

2.2. Корпоративный налог

2.3. Имущественный налог

2.4. Налог на наследование и дарение

3. Общая характеристика налоговой системы Китая. Система налоговых органов КНР

4. Характеристика основных видов налогов в КНР

4.1. Подоходный налог с физических лиц

4.2. Налог на добавленную стоимость

4.3. Потребительский (акцизный) налог

4.4. Предпринимательский налог (налог на предпринимательскую деятельность)

4.5. Налог на прибыль предприятий

4.6. Налог за пользование природными ресурсами

4.7. Налог за пользование землями городов и городских районов

4.8. Таможенные пошлины

Контрольные вопросы к разделу 2

Выводы по разделу 2

II. Методические указания к изучению дисциплины и самостоятельной работы студентов

Задания для самостоятельной работы студентов к теме 1

Задания для самостоятельной работы студентов к теме 2 «Характеристика налоговой статистики зарубежных стран»

Задания для самостоятельной работы студентов к теме 3 «Соотношение прямого и косвенного налогообложения в зарубежных странах»

Задания для самостоятельной работы студентов к теме 4 «Особенности функционирования налоговых систем федеративных государств»

Задания для самостоятельной работы студентов к теме 5 «Особенности функционирования налоговых систем унитарных государств»

Задания для самостоятельного изучения студентами особенностей функционирования налоговых систем скандинавских стран

Задания для самостоятельного изучения студентами международных налоговых отношений и проблем международного налогообложения

Задания для самостоятельного изучения студентами общих принципов налогового администрирования в зарубежных странах

III. Методические указания по выполнению контрольных работ по дисциплине

Тематика контрольных работ

Варианты содержания контрольных работ

Тема 1. Унификация национальных налоговых систем в мировой экономике

Тема 2. Современные тенденции функционирования налоговых систем развитых стран

Тема 3. Типология систем налогообложения в мировой экономике по показателю «соотношение прямых и косвенных налогов»

Тема 4. Уровень налогообложения в мировой экономике

Тема 5. Оффшорные зоны в мировой экономике

Тема 6. Соотношение прямых и косвенных налогов в зарубежных странах

Тема 7. Особенности прямого налогообложения в индустриальноразвитых странах

Тема 8. Особенности косвенного налогообложения в индустриально развитых странах

Тема 9. Зарубежный опыт налогообложения коллективных доходов

Тема 10. Зарубежный опыт налогообложения индивидуальных доходов

Тема 11. Зарубежный опыт налогообложения капиталов и собственности

Тема 12. Зарубежный опыт подакцизного налогообложения

Тема 13. Зарубежный опыт налогообложения добавленной стоимости

Тема 14. Роль и значение таможенных пошлин в налоговых системах индустриально развитых стран

Тема 15. Налоговое стимулирование инвестиционной деятельности в индустриально развитых странах

Тема 16. Характеристика налоговой системы США

Тема 17. Характеристика налоговой системы Великобритании

Тема 18. Характеристика налоговой системы Канады

Тема 19. Характеристика налоговой системы Франции

Тема 20. Характеристика налоговой системы Германии

Тема 21. Характеристика налоговой системы Японии

Тема 22. Характеристика налоговой системы Китая

Тема 23. Особенности функционирования налоговых систем стран Скандинавии

Тема 24. Проблемы международного двойного налогообложения и способы его устранения

Тема 25 Организация налогового контроля в индустриально развитых странах

Тестовые задания для зачета по дисциплине

Вариант 1

Вариант 2

Вариант 3

Вариант 4

Вариант 5

Заключение

Приложение А Оффшорные зоны в мировой экономике

Приложение Б Данные о налоговых ставках по корпоративному налогу в станах-участницах ЕС

Приложение В Данные о максимальных налоговых ставках по индивидуальному подоходному налогу в станах-участницах ЕС

Приложение Г Данные о стандартных ставках по НДС в станах-участницах ЕС и в некоторых странах АТР

Глоссарий

Библиографический список

Помощь с написанием учебных работ

Книги и учебники по дисциплине Налоги и налогообложение:

- Экономический анализ - История экономики - Макроэкономика - Микроэкономика - Налоги и налогообложение - Общие работы - Предпринимательство. Бизнес - Теория экономики - Экономика стран -

- Экономика -

Uchebnik-Ekonomika.com

Uchebnik-Ekonomika.com ©

info@uchebnik-ekonomika.com