Uchebnik-Ekonomika.com ©

info@uchebnik-ekonomika.com

Рейтинг@Mail.ru

 <<
↑

А. В. Брызгалин. Налоги и налоговое право. 1998

В 1997 году под редакцией А. В. Брызгалина было издано учебное пособие «Налоги и налоговое право», которое получило высокую оценку научных работников и практиков (Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под ред. А. В. Брызгалина. М. 1997. — 600 стр.).

<< |
↑
Глава 1 НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ В МИРОВОЙ ЦИВИЛИЗАЦИИ И РОССИИ: ИСТОРИЧЕСКИЙ АСПЕКТ
§ 1.1. Налогообложение как элемент экономической культуры общества. Возникновение и развитие налогообложения
§ 1.2. Развитие налогообложения в России
§ 1.3. История развития научных представлений о налогообложении. Общие и частные теории налогов
Глава 2 НАЛОГИ, ЭКОНОМИКА, ГОСУДАРСТВО
§ 2.1. Экономическая сущность налогообложения. Налогообложение и бюджетный процесс
§ 2.2. Государство и налоговая политика. Этатизм, налоговый произвол и политизация налога
§ 2.3. Понятие налогового бремени (налоговый гнет). Коэффициент эластичности налогов
§ 2.4. Функции налогообложения
1. Фискальная функция налогообложения
2. Распределительная (социальная) функция налогообложения
3. Регулирующая функция налогообложения
4. Контрольная функция налогообложения
5. Поощрительная функция налогообложения
§ 2.5. Система принципов налогообложения. Экономические принципы налогообложения
2.1. Принцип справедливости
2.2. Принцип соразмерности
2.3 Принцип максимального учета интересов и возможностей налогоплательщиков
2.4 Принцип экономичности (эффективности)
§ 2.6. Справедливость как основной принцип и базовая категория налогообложения
Глава 3 НАЛОГ КАК ПРАВОВАЯ КАТЕГОРИЯ: ПОНЯТИЕ, ПРИЗНАКИ, СТРУКТУРА, КЛАССИФИКАЦИЯ
§ 3.1. Проблема дефиниции налога
§ 3.2. Понятие налога. Отличие налога от иных государственных платежей и изъятий
§ 3.3. О разграничении понятий налога, сбора, пошлины и иного налогового платежа
§ 3.4. Характерные черты и признаки налога
§ 3.5. Структура (элементы) налога
§ 3.6. Виды налогов и основания для их классификации
Глава 4 НАЛОГОВОЕ ПРАВО И НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
§ 4.1 Понятие, предмет и метод налогового права
§ 4.2. Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства
§ 4.3. Понятие, структура и основания возникновения налоговых правоотношений
§ 4.4. Принципы налогового права
§ 4.5. Источники налогового права и система налогового законодательства Российской Федерации. Понятие налогового закона
§ 4.6. Действие налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц
§ 4.7. Международные договоры в системе налогового законодательства России
§ 4.8. Проблема кодификации налогового законодательства на современном этапе
Глава 5 ПОНЯТИЕ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
§ 5.1. Понятие и общая характеристика налоговой системы
§ 5.2. Налоговая система России: общая характеристика и структура
§ 5.3. Организационные принципы российской налоговой системы
§ 5.4. Установление, введение и отмена налогов. Налоговая реформа
§ 5.5. Местные налоги в налоговой системе России
§ 5.6. Регионы льготного налогообложения на территории России
Глава 6 НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН. ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
§ 6.1. Налоговые системы зарубежных стран: общее и особенное
§ 6.2. Налоговые реформы в зарубежных странах после Второй мировой войны и в 80—90-е годы. Современные тенденции развития налоговых систем зарубежных стран и их гармонизация
§ 6.3. Международное налогообложение и антиналогообложение: понятия, причины и способы устранения
§ 6.4. Мировой налоговый кодекс
§ 6.5. Применение офшорных механизмов в международном налогообложении. Налоговые убежища и налоговые оазисы
§ 6.6. Согласованные принципы налоговой политики государств — участников СНГ
Глава 7 НАЛОГОВОЕ ПРОИЗВОДСТВО И ЕГО ОСНОВНЫЕ СТАДИИ
Глава 8 ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА
§ 8.1. Понятие и основные стадии исчисления налога. Лица, исчисляющие налог
§ 8.2. Бухгалтерский учет в системе исчисления налога
§ 8.3. Понятие налогового учета и его методология. Налоговая политика предприятия
§ 8.4. Предмет налога. Понятие и виды объектов налога. Однократность налогообложения
§ 8.6. Понятие налогооблагаемой базы. Методы формирования и определения размера налогооблагаемой базы
§ 8.7. Понятие налоговой ставки. Виды налоговых ставок
§ 8.8. Понятие и виды налоговых льгот. Инвестиционный налоговый кредит
§ 8.9. Налоговый период и способы исчисления налога
§ 8.10. Налоговая документация и отчетность. Налоговые расчеты, декларации и извещения налоговых органов
Глава 9 ПОРЯДОК УПЛАТЫ НАЛОГА
§ 9.1. Понятие и основные способы уплаты налога
§ 9.2. Требование самостоятельной уплаты налога
§ 9.3. Очередность уплаты налогов
§ 9.4. Источник уплаты налога
§ 9.5. Требование своевременности при уплате налога. Сроки уплаты налогов. Недоимка
§ 9.6. Авансовые налоговые платежи: условия и порядок уплаты
§ 9.7. Удержание налога у источника выплаты
§ 9.8. Уплата налога в иностранной валюте
§ 9.9. Исполнение налогового обязательства путем уплаты налога. Момент уплаты налога. Иные способы прекращения налогового обязательства
§ 9.10. Налоговый оклад. Уплата налога в соответствующий бюджет как необходимое условие
§ 9.11. Возврат налога из бюджета: условия и порядок
Глава 10 ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ОРГАНЫ КАК УЧАСТНИКИ ОТНОШЕНИЙ В СФЕРЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (НАЛОГОВЫЕ АДМИНИСТРАЦИИ)
§ 10.1. Государственная налоговая служба Российской Федерации
§ 10.2. Федеральная служба налоговой полиции Российской Федерации
§ 10.3. Государственный таможенный комитет Российской Федерации
§ 10.4. Финансовые и казначейские органы
Глава 11 НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ: ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ
§ 11.1. Понятие и виды налогоплательщиков
§ 11.2. Права и обязанности налогоплательщиков
§ 11.3. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства
Глава 12 ЛИЦА, СОДЕЙСТВУЮЩИЕ УПЛАТЕ НАЛОГОВ
§ 12.1. Банки и иные кредитные организации
§ 12.2. Налоговые агенты и сборщики налогов
§ 12.3. Прочие лица
Глава 13 НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ И ЗАЩИТА ОТ НЕПРАВОМЕРНЫХ ДЕЙСТВИЙ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ
§ 13.1. Понятие и основные виды налогового контроля
§ 13.2. Порядок проведения налоговых проверок
§ 13.3. Порядок оформления результатов налоговых проверок
§ 13.4. Административное обжалование по результатам налоговых проверок
§ 13.5. Судебная защита прав налогоплательщиков
§ 13.6. Уклонение от уплаты налогов: проблемы и решения
Глава 14 НАЛОГОВАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
§ 14.1. Понятие и признаки налоговой ответственности
§ 14.2. Субъекты налоговой ответственности
§ 14.3. Понятие и признаки налогового правонарушения
§ 14.4. Виды налоговых правонарушений
§ 14.5. Общие условия и порядок применения налоговой ответственности
§ 14.6. Основания для освобождения налогоплательщика от налоговой ответственности
§ 14.7. Проблема субъективной стороны налогового правонарушения в налоговом праве
§ 14.8. Налоговая ответственность за сокрытие или занижение дохода (прибыли)
§ 14.9. Налоговая ответственность за сокрытие или неучет объекта налогообложения
§ 14.10. Повторность и прямой умысел как квалификационные признаки при применении налоговой ответственности
§ 14.11. Налоговая ответственность за отсутствие учета объектов налогообложения и ведение учета объектов налогообложения с нарушением установленного порядка, повлекшие за собой сокрытие или занижение дохода за проверяемый период
§ 14.12. Налоговая ответственность за непредоставление в налоговый орган документов, необходимых для исчисления, а также для уплаты налога
§ 14.13. Налоговая ответственность за задержку уплаты налога в виде взыскания пени
§ 14.14. Налоговая ответственность за неудержание налога у источника выплаты
§ 14.15. Налоговая ответственность банков за нарушения в сфере налогообложения
Глава 15 ИНЫЕ ВИДЫ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НАРУШЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
§ 15.1. Административная ответственность за нарушения налогового законодательства
§ 15.2. Уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства
§ 15.3. Дисциплинарная и материальная ответственность за нарушения налогового законодательства
Глава 16 ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
§ 16.1. Налог на добавленную стоимость
§ 16.2. Налог на прибыль предприятий
§ 16.3. Подоходный налог с физических лиц
Глава 18 МЕСТНЫЕ НАЛОГИ
§ 18.1. Налог на имущество физических лиц
§ 18.2. Земельный налог
§ 18.3. Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы
§ 18.4. Налог на рекламу
§ 18.5. Регистрационный сбор с физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность
§ 18.6. Курортный сбор
§ 18.7. Сбор за право торговли
Помощь с написанием учебных работ

Книги и учебники по дисциплине Налоги и налогообложение:

  1. Коллектив авторов. Лекции по налогам и налогообложению - 2012 год
  2. А. С. Меденцов. Шпаргалка по налогам и налогообложению - 2012 год
  3. Аксенов С., Заугольников С., Крылов А., Ласкина И.. Практикум по дисциплине “Налоги и налогообложение” - 2011 год
  4. О. В. Антонова. Налоговые системы зарубежных стран - 2010 год
  5. Т.В. Федосова. Конспект лекций по дисциплине «Налоговая система РФ» - 2010 год
  6. А.З. Дадашев. Курс лекций по блоку учебных дисциплин по налогам и налогообложению - 2007 год
  7. В. Скрипниченко. Налоги и налогообложение. - 2007 год
  8. В.А.Красницкий. ОРГАНИЗАЦИЯ И МЕТОДИКА НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК - 2005 год
  9. В.Л. Андрущенко, О.Д. Данілов. Податкові системи зарубіжних країн - 2004 год
- Экономический анализ - История экономики - Макроэкономика - Микроэкономика - Налоги и налогообложение - Общие работы - Предпринимательство. Бизнес - Теория экономики - Экономика стран -
- Экономика -

Uchebnik-Ekonomika.com ©

info@uchebnik-ekonomika.com