Uchebnik-Ekonomika.com

Uchebnik-Ekonomika.com ©

info@uchebnik-ekonomika.com

<<

Т.В. Федосова. Конспект лекций по дисциплине «Налоговая система РФ». 2010

Данное издание представляет собой конспект лекций, подготовленный в соответствии с государственным образовательным стандартом по курсу «Налоговое право» и содержит основные вопросы по данной дисциплине. Работа с пособием поможет студентам и слушателям вузов освоить и успешно сдать зачеты и экзамен по данному предмету, она будет полезна государственным, муниципальным служащим и другим лицам, применяющим нормы НК РФ.

<< | >>

Раздел 1. История налоговой системы РФ и теория налогообложения

Тема 1. История налоговой системы России

Этапы эволюции налоговой системы в послеоктябрьский период 1918-1921 гг.

1921-1930 гг.Период НЭПа, восстановление и развитие налогообложения

1931-1941 гг. Ликвидация созданной во время НЭПа системы

1960-1964 гг.

1965-1989 гг. Реформирование налоговой системы

с 1990 г. Начало полномасштабного восстановления налоговой системы

с 1998 г. Завершающий этап формирования налоговой системы в Российской Федерации

Тема 2. Теоретические основы налогообложения

2.1. Сущность, функции налогов. Принципы построения налоговой системы.

2.2. Классификация налогов.

2.3. Основные субъекты и элементы налогообложения.

Раздел 2. Налогообложение предпринимательской деятельности

Тема 3. Налоги в структуре себестоимости, выручке и финансовом результате деятельности организации

3.1. Система затрат на производство и реализацию продукции.

3.2. Выручка от реализации и формирование финансовых результатов предприятия.

Тема 4: Налоги, относимые на затраты по производству и реализации продукции (работ, услуг).

4.1. Земельный налог.

Земельный налог

Порядок определения налоговой базы

Налоговая ставка

Налоговые льготы

Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу

4.2. Транспортный налог.

4.3. Единый социальный налог (отменен).

Обзор политики социального обеспечения по ряду стран

Социальное обеспечение: опыт Японии

Социальное обеспечение: Бельгия

Социальные платежи в Швеции и США

Ставки налога.

Определение даты получения доходов.

Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками - работодателями

Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками – индивидуальными предпринимателями

4.4. Ресурсные налоги и платежи.

Налоговая база

Порядок исчисления и уплаты налога

Сроки уплаты налога

4.5. Пошлины и сборы, относимые на затраты по производству и реализации продукции.

Методы определения таможенной стоимости ввозимых товаров.

4.6. Сборы за пользование объектами животного мира и пользование объектами водных биологических ресурсов

Тема 5. Налоги, относимые на финансовые результаты.

5.1. Налог на имущество организаций

Налоговые льготы

Тема 6: Налог на прибыль организаций

Расходы. Группировка расходов

Тема 7. Налог на добавленную стоимость.

Происхождение, сущность и правовая база налога

Объект налогообложения НДС

Место реализации товаров, работ (услуг)

Налоговая база

Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами

Порядок исчисления налога и предъявления налога

Счет-фактура

Налоговые вычеты

Порядок применения налоговых вычетов

Порядок и сроки уплаты налога в бюджет

Тема 8. Акцизы

Порядок исчисления акциза

Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю

Порядок отнесения сумм акциза

Налоговые вычеты

Сумма акциза, подлежащая уплате

Сроки и порядок уплаты акциза при реализации подакцизных товаров и подакцизного минерального сырья

Тема 9: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Налогоплательщики

Объект налогообложения

Налоговая база

Порядок исчисления и уплаты налога

Порядок ведения учета и отчетности

Тема 10. Налогообложение при упрощенной системе ведения учета малыми предприятиями.

Условия перехода на упрощенную систему налогообложения

Переход налогоплательщиков на упрощенную систему налогообложения

Объект налогообложения, налоговые ставки и сумма налога.

Порядок исчисления и уплаты налога.

Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента

Раздел 3. Налогообложение физических лиц

Общая характеристика налогов на доходы и имущество физических лиц

Тема 11. Налог на доходы физических лиц

Доходы от источников в РФ и доходы от источников за пределами РФ

Налоговая база

Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды

Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Стандартные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты

Имущественные налоговые вычеты

Профессиональные налоговые вычеты

Налоговые ставки

Порядок исчисления налога

Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Порядок и сроки уплаты налога, порядок и сроки уплаты авансовых платежей указанными лицами

Тема 12. Налог на имущество физических лиц.

Раздел 4. Налоговая политика и налоговое планирование

Тема 13. Налоговая политика государства.

Организации деятельности налоговых органов.

Налоговые проверки, их виды.

Проверяемый период

Продолжительность проверки

Процедура проведения проверки

Осмотр помещений

Допрос свидетелей

Истребование документов

Выемка документов и предметов

Инвентаризация имущества

Привлечение экспертов

Оформление результатов проверки

Справка о проведенной выездной налоговой проверке (без нарушений)

Акт выездной налоговой проверки

Возражения по акту проверки

Решение по результатам проверки

Требование об уплате недоимки, пеней и штрафов

Процедура проведения проверки

Оформление результатов проверки

Особые виды проверок

Проверки соблюдения фирмами правил работы с наличными деньгами

Проверки соблюдения фирмами и предпринимателями правил использования контрольно-кассовых машин

Тема 14: Налоговое планирование

Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность

Налоговое планирование

Нужно ли проводить налоговое планирование на предприятии?

Базовые инструменты налогового планирования

1. Место регистрации

2. Организационно-правовая форма

3. состав учредителей

4. ФОРМИРОВАНИЕ УСТАВНОГО КАПИТАЛА

5. УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА

6. замена отношений

7. ОТСРОЧКА НАЛОГОВ

8. прямое сокращение объекта налогообложения

9. «ПОГАНКА», «ИНДЕЕЦ», «ФИРМА-ОДНОДНЕВКА»

10. «ПАРАЛЛЕЛЬНАЯ» ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

11. «ДАВАЛЬЧЕСКАЯ» ПЕРЕРАБОТКА

12. ДОГОВОР КОМИССИИ

Помощь с написанием учебных работ

Книги и учебники по дисциплине Налоги и налогообложение:

- Экономический анализ - История экономики - Макроэкономика - Микроэкономика - Налоги и налогообложение - Общие работы - Предпринимательство. Бизнес - Теория экономики - Экономика стран -

- Экономика -

Uchebnik-Ekonomika.com

Uchebnik-Ekonomika.com ©

info@uchebnik-ekonomika.com